Modelo 340 (Declaración informativa de operaciones en libros registro)

Registered by Alejandro Sanchez on 2009-04-22

Modelo 340 - Declaración informativa de operaciones en libros registro

Implementación del modelo 340 en OpenERP, incluyendo:
  - Cálculo asistido de los registros/datos del modelo a partir de la facturación/contabilidad.
  - Formulario de edición/revisión de los registros y datos del modelo.
  - Exportación al formato requerido para la presentación electrónica.

Puede encontrarse toda la documentación oficial del modelo en http://www.aeat.es/wps/portal/DetalleTributo?channel=b46162d671f5e110VgnVCM1000004ef01e0a____&ver=L&site=56d8237c0bc1ff00VgnVCM100000d7005a80____&idioma=es_ES&menu=0&img=0

--- Consideraciones generales -------------------------------------------------

Se consignarán dos Tipos de registro para el fichero.
  - Registro Tipo 0, registro del presentador. Datos identificactivos de la persona física que presenta el impuesto. Actualmente solo obligatorio en la Comunidad Foral de Navarra.
  - Registro Tipo 1, registro de la entidad declarante: Datos identificativos y resumen. ( un solo registro por declaración).
  - Registro Tipo 2, registro de detalle (Aquí cuatro subtipos distintos)
      1º Facturas expedidas incluidas intracominutarias a excepción de las operaciones a las que hace referencia el artículo 66 del RIVA
      2º Facturas recibidas incluidas intracomunitarias a excepción de las operaciones a las que hace referencia el artículo 66 del RIVA
      3º Bienes de inversión
      4º Operaciones intracomunitarías.Ooperaciones a las que hace referencia el artículo 66 del RIVA.

Requerimientos de la Agencia Tributaria:
  - Los campos alfanuméricos y alfabéticos en mayúsculas sin caracteres especiales, y sin vocales acentuadas.
  - Para los caracteres específicos del idioma se utilizará la codificación ISO-8859-1. Equivalencias:
        Ñ --> ASCII 209 (Hex. D1).
        Ç --> ASCII 199 (Hex. C7).
   - Los campos numéricos se presentarán alineados a la derecha y rellenos a ceros por la izquierda sin signos y sin separador decimal.
   - Todos los campos tendrán contenido, a no ser que se especifique lo contrario en la descripción del campo. Si no tuvieran contenido, los campos numéricos se rellenarán a ceros y los alfanuméricos como los alfabéticos a blancos.

Consideraciones para el registro tipo 1:
  - Se consignara un tipo de declaración Trimestral o Mensual.

Consideraciones para el módulo:
  - El módulo en su vista formulario para la introducción de datos recogerá la información necesaria para cumplimentar el Registro tipo 1
  - Los datos para el registro tipo 2 se obtendrán de manera automática cuando se genere la declaración.
   El fichero resultante quedara adjuntado a la declaración.

El criterio para la recogida de datos sera el siguiente:
  - Para facturas expedidas (se obtendrán de acount_invoice con el prefijo out en type y conjunto acount_tax para generar un registro por tipo de iva por si la factura tuviera mas de un tipo de iva).
  - Registro de facturas recibidas (idem que en expedidas pero con el prefijo in en type).
  - Registro de bienes de inversión ( Los bienes de inversión se ha aplicado un tipo de IVA diferente, IVA de bienes de inversión al 4, 10 y 21%)
  - Ventas intracomunitarias ( IVA intracomunitario ). Podría darse el caso que en una misma factura tuviésemos líneas con diferentes IVAs, entonces hay que ir con cuidado, pues parte de la factura habría que declararse como bienes de inversión/intracomunitarias y parte no.
  - Para las operaciones de contado o agrupaciones de tikets se suman todas se consignan sin cif y con un tipo para estas operaciones
  - Las ventas tpv sin cliente no tienen ni pedido de venta ni facturas (se puede excepcionalmente generar una factura a partir de una venta tpv, pero esta ya tendría nif y no sería venta al contado), estas contablemente sólo quedan registradas como un asiento contable. Habrá que mirar este tipo de asientos.

Blueprint information

Status:
Started
Approver:
None
Priority:
Medium
Drafter:
None
Direction:
Approved
Assignee:
Ignacio Ibeas (www.acysos.com)
Definition:
Approved
Series goal:
None
Implementation:
Deployment
Milestone target:
None
Started by
Alejandro Sanchez on 2009-05-28

Whiteboard

Módulo para la presentación del modelo 340. Exportación a formato AEAT. Libro de IVA

Los impuestos incluidos en este modelo se indican en el Código base cuenta. Por defecto actualiza todos los código base que deban incluirse.
Si el plan contable esta instalado recuerde utilizar account_chart_update para actualizar los códigos. Contabilidad y Finanzas -> Configuración -> Contabilidad Financiera -> Actualizar plan contable a partir de una plantila de plan contable

Búsqueda de facturas emitidas y recibidas.
Exportación a formato de AEAT de facturas emitidas y recibidas.
Exportación de facturas con varios tipos impositivos. Clave de operación C.
Facturas intracomunitarias excepto las operaciones a las que hace referencia el artículo 66 del RIVA que tienen un tratamiento especial.
Facturas rectificativas.
Facturas resumen de tiques.
Permite imprimir el libro de IVA, basado en la misma legislación.
Exporta el registro de tipo 0, para la Comunidad Foral de Navarra.

--- COSAS PENDIENTES (TODO LIST) ----------------------------------------------

Facturas bienes de inversión
Facturas intracomunitarias. Operaciones a las que hace referencia el artículo 66 del RIVA.
Asientos contables de resumen de tiques
Exportación de asientos resumen de facturas
Inmuebles - Nuevo registro 2014
Registro "Z" - Criterios de caja
Fecha de cobro-pago. Importes cobrados-pagados.

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Work Items

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Everyone can see this information.