Reporte para enviar al SAT para declarar el ISR

Nos hemos encontrado con la necesidad de calculo de ISR en una implementacion en multicompany de una entidad (persona moral) y otra entidad (persona fisica) y principalmente lo que hay que considerar es que el plan contable tenga cuentas especificas para poder tomar en cuenta los montos de estas cuentas, si no existen estas cuentas por default habra que crearlas aunque soy de la idea que un plan contable que no las considere esta mal disenado desde el punto de vista fiscal.

1. Arrendamiento o uso de bienes inmuebles
2. Intereses obtenidos
3. Dividendos y ganancias repartidos por personas morales
4. Salarios percibidos por servicio subordinado
5. Actividades profesionales
6. Premios obtenidos
7. Enajenación de bienes

Para la cuenta "7. Enajenación de bienes" hay que considerar la depreciacion en los activos para lo cual resulta muy util el modulo account_asset el cual permite contabilizar mensualmente la depreciacion de cada activo de la compania, trae lo basico para el calculo de una depreciacion por lo que es una escelente opcion.

Se debe abonar el impuesto de acuerdo a las "tablas de subsidio ISR" para cada tipo de entidad ya que no hay una unica tabla sino varias, y cada una de estas debe de considerarse de acuerdo al caso, estas tablas se actualizan desde el SAT para cada periodo fiscal.

Se pueden ver estas tablas en este link:
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/informacion_frecuente/isr_provisional/

1. Es de vital importancia agregar las cuentas mencionadas a los planes contables que aparecen en la localizacion.
2. crear el impuesto ISR a la hora de instalar cualquier plan contable considerando los aspectos relativos al calculo de acuerdo a la tabla que corresponda, yo personalmente soy de la idea de dejar esta parte a cargo del usuario debido a la gran variedad de tablas que existen por parte del SAT.
3. Crear el modelo para la captura de las tablas mencionadas en el punto anterior.
4. Asociar la tabla que le corresponda a criterio del usuario en el impuesto ISR.
5. Es importante que para la localizacion se integre como dependencia el modulo account_asset al momento de instalar un plan contable, para tener el valor actual de un bien cedido por enajenacion ya que el calculo de ISR para este caso se debe hacer sobre el valor del bien considerando su depreciacion.